Налоговые вычеты по страхованию жизни: инструкция по применению

  Автор:
  710

С 1 января 2015 года вступили в силу нормы Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ, предоставляющие клиентам право на социальный налоговый вычет по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее 5 лет. Таким образом, долгосрочные продукты дают клиенту возможность получить дополнительно 13% от размера взносов.

Новый рисунок

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного с доходов (зарплаты) гражданина НДФЛ (полностью либо частично).

К страхованию жизни относится социальный налоговый вычет – возврат НДФЛ с социальных расходов человека.

Социальные расходы включают в себя:
— расходы на образование
— расходы на здравоохранение
— расходы на благотворительность
— расходы на добровольное медицинское и пенсионное страхование
— с 1.01.2015 расходы на долгосрочное (от 5 лет) страхование жизни.

Максимальный размер социальных расходов, с которых предоставляется вычет по НДФЛ, составляет 120 000 руб. в год, следовательно размер налогового вычета — до 15 600 руб. в год (13% от 120 000 руб.).

Если налогоплательщик в одном календарном году совершал различные расходы социального характера (например, оплата образования детей, расходы на лечение и взносы по договору долгосрочного страхования жизни), то он самостоятельно выбирает, на какие виды расходов и в какой сумме уменьшается размер налоговой базы, но не более 120 000 руб.

Примеры расчета социального налогового вычета

Например, в 2015 году у человека будут следующие расходы социального характера: образование ребёнка – 50 000 руб.; расходы на лечение – 30 000 руб.; приобретение полиса ДМС – 20 000 руб.; оплата взноса по долгосрочному договору страхования жизни – 50 000 руб. Всего получается 150 000 руб. Социальный налоговый вычет будет предоставляться со 120 000 руб. (максимальная величина социального налогового вычета) и составит 15 600 руб. Если же в 2015 году у гражданина среди расходов социального характера будет только оплата лечения (30 000 руб.) и взноса по долгосрочному договору страхования жизни (50 000 руб.), то общий размер социальных расходов составит 80 000 руб. В этом случае социальный налоговый вычет составит 10 400 руб. (13% от 80 000 руб.).

Допустим, работник получает официальную заработную плату 30 000 руб. в месяц до уплаты налогов (средняя зарплата по России в первой половине 2014 года). С этой суммы ежемесячно работодателем в государственный бюджет исчисляется подоходный налог по ставке 13%, в данном случае 3 900 руб. Соответственно, в год с зарплаты гражданина будет уплачено 46 800 руб. НДФЛ. Если этот человек является клиентом страховой компании по программе долгосрочного страхования жизни с ежегодным взносом в 50 000 руб., то ему положен социальный налоговый вычет в размере 13% от 50 000 руб., то есть 6 500 руб. Эта сумма будет возвращена из уплаченного налога, составившего за год 46 800 руб.

Стоит отметить, что человек может рассчитывать на максимальный социальный налоговый вычет в 15 600 руб., даже если его зарплата составляет лишь 10 000 руб. в месяц до уплаты налогов. В этом случае ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 1 300 руб. (как раз 15 600 руб. в год). То есть все клиенты, которые получают заработную плату в размере от 10 000 руб. в месяц, имеют право на максимальный налоговый вычет.

Налоговый вычет распространяется как на взносы по договорам, заключенные после 1 января 2015 года, так и на взносы, уплачиваемые после 1 января по ранее заключенным договорам страхования жизни со сроком действия более 5 лет.

Если человек заключил договор накопительного страхования жизни 15 июня 2009 года сроком на 8 лет (то есть договор заканчивается 15 июня 2017 года), то со взносов, которые клиент сделает в 2015, 2016 и 2017 годах, ему полагается социальный налоговый вычет.

Порядок получения социального налогового вычета

1 способ:
Самостоятельно оформить декларацию и заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства. Возврат НДФЛ осуществляется по окончании налогового периода. Надо предоставить следующие документы:
— налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
— документы, подтверждающие произведённую оплату взноса;
— копию страхового договора;
— копию лицензии страховой компании;
— заявление на социальный вычет.
Налоговая служба проводит проверку предоставленных документов в срок до трёх месяцев. Вычет будет перечислен на указанный в заявлении счёт в течение месяца после проверки.
Стоит обратить внимание на то, что клиент может получить налоговый вычет в течение трех лет после того, как им были произведены соответствующие расходы. Например, если клиент открыл программу в 2015 году, он может обратиться за вычетом, положенным ему за 2015 год, вплоть до 2019 года.

2 способ:
Если страхователь оплачивает взносы через бухгалтерию своего работодателя, можно подать заявление на вычет и получить деньги через работодателя. В этом случае налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года. Страхователь (работник) представляет налоговому агенту (работодателю) следующие документы:
— письменное заявление на предоставление налогового вычета;
— копию договора страхования жизни с приложениями и дополнительными соглашениями к ним (при наличии таковых).

При заключении страхователем договоров страхования жизни и оплаты взносов в пользу третьих лиц дополнительно представляются следующие документы:
— если в пользу детей (в том числе усыновленных) – копия свидетельства о рождении (документа об усыновлении);
— если в пользу детей, находящихся под опекой (попечительством) – копии документов, подтверждающих опекунство (попечительство);
— если в пользу супруга (супруги) – копия свидетельства о браке;
— если в пользу родителей (в том числе усыновителей) – копия свидетельства о рождении (документа об усыновлении).

В случае расторжения договора страхования сумма, полученная по социальному налоговому вычету за каждый календарный год, подлежит возврату в государственный бюджет. Если же клиент не воспользовался налоговым вычетом, то при расторжении договора ему необходимо предоставить в страховую компанию справку из налоговой инспекции, которая это подтвердит.

Успехов Вам и финансового благополучия!

P.S. Не забудьте, 23 февраля в 19.00 Москвы я  буду проводить онлайн семинар на эту тему. У вас будет возможность услышать о сказанном выше из первых уст. Не пропустите! Запись на семинар открыта здесь http://vamirol.com/

Интересная статья? Поделитесь ею с другими:

Хотите узнать как новичку за 90 дней выйти на доход от 100 000 рублей в месяц на простых разговорах о деньгах?

Оставьте свой комментарий:

на Блоге
в Вконтакте
в Фейсбук